КРЕДИТ, ЛИЗИНГ

Основные преимущества приобретения автомобилей по лизинговым схемам:

• Обновление основных фондов;
• Увеличение производственных мощностей;
• Повышение конкурентоспособности;
• Освобождение от одноразовой уплаты полной стоимости объекта (таким образом, не „замораживается” Ваш собственный капитал);
• Не нужно предоставлять дополнительный залог, так как им является данное имущество.

Существуют два вида лизинга: оперативный и финансовый.

Оперативный лизинг.

1. Уплата лизинговых платежей – ежемесячно, равными частями или по индивидуальному графику, который учитывает особенности Вашего бизнеса (сезонность и неравномерность формирования финансовых потоков).
2. Все лизинговые платежи (включая аванс) относятся к валовым расходам предприятия, которые, в свою очередь, приводят к уменьшению размера прибыли к налогообложению и, как результат, предприятие платит меньше налога на прибыль.
3. Из суммы договора лизинга (которая составляет: стоимость имущества + % начисленный лизинговой компанией) предприятию возвращается НДС.
4. В течение действия договора лизинга оборудование находится на балансе лизинговой компании, а у лизингополучателя - на внебалансовом счете, который, в свою очередь, не нуждается в дополнительных усилиях бухгалтерии на ведение учета данного имущества.
5. Лизинговые платежи не отображаются в балансе лизингополучателя как обязательство или кредиторская задолженность, то есть, не ухудшают финансовое положение. И если предприятие решит получить кредит в банке, то при определении платежеспособности предприятия лизинговые платежи никоим образом не ухудшат ее.
6. В течение действия договора лизинга имущество застраховано по программе „полное КАСКО” (от всех рисков повреждения, уничтожения, кражи).
7. В лизинговые платежи включены все расходы, связанные с регистрацией, оформлением, оценкой, залогом предмета лизинга. Это значит, что лизингополучатель будет платить только лизинговые платежи и никаких дополнительных платежей, комиссий (в отличие от кредита, где кроме процентов Вы будите платить комиссию за открытие кредитного счета, за ведение счета, за выдачу кредита, за досрочное погашение кредита и др.).
8. При получении в лизинг автомобиля предприятию не нужно создавать свой автопарк. Так как имущество является собственностью лизинговой компании, то она и занимается созданием автопарка.
9. На объект лизинга не может налагаться арест, оно также не подлежит конфискации.
10. По окончании срока действия договора лизинга автомобиль можно оформить на любое юридическое или физическое лицо, которого Вы укажете.

Финансовый лизинг.
Финансовый лизинг очень похож на обычный банковский кредит. Особенности финансового лизинга:

1. При финансовом лизинге автомобиль находится на балансе лизингополучателя, при этом право собственности на объект лизинга остается за лизинговой компанией.
2. К валовым расходам предприятия относятся проценты, начисленные лизинговой компанией.
3. Лизингополучатель самостоятельно насчитывает амортизацию на имущество, полученное в лизинг, который в свою очередь тоже уменьшает прибыль к налогообложению.
4. Лизингополучателю возвращается НДС из стоимости оборудования.
5. На объект лизинга не может налагаться арест, оно не подлежит конфискации.

В целом, если сравнивать финансовый лизинг, оперативный и банковский кредит, то самым выгодным для предприятия будет оперативный лизинг. Даже если общая сумма расходов по оперативному лизингу будет превышать расходы по кредиту или финансовому лизингу, то за счет того, что к валовым расходам относится значительно большие суммы, Ваше предприятие платит меньше налога на прибыль и возвращает  больший размер НДС.
Таким образом, наибольший экономический эффект будет получен от оперативного лизинга.

СПИСОК НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Копия устава со всеми изменениями и дополнениями;
2. Копия учредительного договора со всеми изменениями и дополнениями;
3. Копия свидетельства о государственной регистрации;
4. Копия справки о регистрации в органах статистики;
5. Копия документа о регистрации в налоговом органе (справка по форме 4-ОПП);
6. Копия документа о регистрации плательщика НДС (справка по форме 2-Р);
7. Копия паспорта, идентификационного кода руководителя, уполномоченного подписывать договора, и главного бухгалтера, учредителей предприятия;
8. Копии документов, подтверждающих полномочие руководителя, главного бухгалтера (приказы о назначении; протоколы назначения/избрания);
9. Решение общих собраний участников (акционеров) на получение имущества в лизинг;
10. Копия карточки с образцом подписи руководителя, заверенная печатью банка;
11. Копии патентов, лицензий и других разрешительных документов на право заниматься  определенными видами деятельности. В случае их отсутствия письмо произвольной формы с информацией о том, что деятельность лицензированию или/и патентованию не подлежит;
12. Копии договоров  аренды или документов на право собственности, где осуществляется деятельность (офисное, производственное, складское, другие помещения);
13. Копии договоров, по которым предусматривается получение доходов, то есть источники оплаты лизинговых платежей (с основными покупателями и поставщиками, по 2-3 копии);
14. Копии кредитных договоров с графиками погашения кредитов и договоров закладной;
15. Квартальные отчеты предприятия за последние 5 отчетных периодов (баланс, отчет о финансовых результатах) с расшифровкой дебиторской, кредиторской задолженностей по состоянию на первое число текущего месяца
16. Характеристики основных средств по состоянию на первое число текущего месяца (пообъектно в разрезе основных групп с указанием первичной и остаточной стоимости), остатков готовой продукции (товаров) и материальных запасов (в разрезе основных групп), других статей баланса, часть которых превышает 10% валюты баланса;
17. Справка о движении средств по всем банковским счетам за последние 12 месяцев до даты обращения. Обороты по счетам и остатки на счетах должны быть подтверждены справками обслуживающих банков (справка из банка (итоговая, помесячная) с указанием остатков на конец месяца по форме:
18. Справка из банка о задолженности по кредитам;
19. Справка о движении по кассе за 12 месяцев, если имеются поступления кроме поступлений из банковского счета  (поступление и списание)
20. ТЕО (описание деятельности предприятия, а также целесообразность приобретения имущества в лизинг);
21. Аудиторский вывод (при наличии).
22. Опись документов.